Cripto-Attività: adeguamento della normativa italiana

Cripto-Attività: adeguamento della normativa italiana

Adeguata la normativa italiana alle disposizioni europee in materia di cripto-attività e trasferimenti di fondi (DLgs 27 dicembre 2024, n. 204)

Questo intervento si colloca nel quadro dell’attuazione del Regolamento (UE) 2023/1113 e della Direttiva (UE) 2015/849, con l’obiettivo di rafforzare le misure di trasparenza e prevenzione contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. di seguito le principali novità del decreto in questione.

Inclusione dei prestatori di servizi per le cripto-attività

Il decreto introduce una nuova categoria di soggetti obbligati, i prestatori di servizi per le cripto-attività (Crypto-Asset Service Providers, CASP). Questi operatori, autorizzati in Italia, sono ora equiparati agli intermediari bancari e finanziari per quanto riguarda gli obblighi di adeguata verifica della clientela e di comunicazione dei dati.

Aggiornamento delle definizioni normative

Sono state modificate e integrate diverse definizioni fondamentali per adeguare la normativa alle specificità delle cripto-attività:

- Cripto-attività: rappresentazione digitale di un valore o diritto trasferibile e memorizzabile elettronicamente tramite tecnologia a registro distribuito.

- Indirizzo auto-ospitato: un indirizzo non associato a prestatori di servizi per le cripto-attività o soggetti equivalenti.

- Operazione: estesa per includere il trasferimento o la movimentazione di cripto-attività.

Obblighi rafforzati per cripto-attività

Il decreto introduce obblighi specifici per i CASP, tra cui:

- verifica dell’identità dei soggetti coinvolti nei trasferimenti da o verso indirizzi auto-ospitati;

- monitoraggio continuo delle transazioni ad alto rischio;

- applicazione di misure rafforzate nei rapporti di corrispondenza transfrontalieri con intermediari non UE.

Sanzioni e misure amministrative

In caso di violazioni, il decreto prevede:

- sanzioni pecuniarie fino a 5 milioni di euro, in linea con il Regolamento (UE) 2023/1113;

- poteri di intervento della Banca d’Italia, che diventa l’autorita` competente per la vigilanza sui CASP.

Coordinamento con il regime fiscale

Il decreto include i prestatori di servizi per le cripto-attività tra gli operatori finanziari obbligati a comunicare all’Agenzia delle Entrate i trasferimenti di fondi da o verso l’estero per importi pari o superiori a 5.000 euro. Tali dati comprendono:

- informazioni identificative del cliente e del titolare effettivo;

- dettagli sull’importo e la causale delle operazioni;

- mezzi di pagamento utilizzati, inclusi quelli in cripto-attività.

Periodo transitorio

Fino al 30 dicembre 2025, gli operatori già attivi e iscritti nella sezione speciale del registro OAM potranno continuare a operare secondo le regole previgenti, a condizione di presentare istanza di autorizzazione come CASP entro il 30 giugno 2025. Questo regime consente una transizione graduale verso il nuovo quadro regolatorio.

di Anna Russo

Fonte normativa

• DLgs 27 dicembre 2024, n. 204

Approfondimenti

• Le cripto-attività in Italia

Rassegna stampa

• iQnotizie - LEGGE DI BILANCIO 2025: le novità fiscali, del 2 gennaio 2025, di Daniela Nannola, Anna Russo e Ilia Sorvillo
• iQnotizie - Governo: norme europee su trasferimenti di fondi e cripto-attività, del 30 ottobre 2024, di Anna Russo